如果房貸利息能夠抵扣個(gè)稅，廣大房奴能省多少錢?最新的消息是，個(gè)稅改革方案已經(jīng)提交至國務(wù)院，《個(gè)人所得稅法》修訂草案也即將上交全國人大審議，其中就包括房貸利息抵扣個(gè)稅的內(nèi)容。其實(shí)，近幾年不斷有關(guān)于稅改革的消息傳出，從呼吁提高個(gè)稅起征點(diǎn)到把單一的工薪稅改為綜合征收，個(gè)稅改革的呼聲越來越高。

　　訴求

　　交稅加上還貸款，月收入近萬日子仍然緊巴巴

　　不久前，30多歲的胡先生貸款買了一套100多萬的房子，每個(gè)月需要還款6000多元，盡管月收入近萬，胡先生仍然覺得日子過得緊巴巴的。現(xiàn)在除了還貸款，還要交700元左右的個(gè)稅，如果可以去掉房貸利息之后再扣稅，我就能輕松一點(diǎn)了。胡先生說。

　　記者了解到，我國實(shí)行的是分類稅制，將個(gè)人所得分為11大類，其中工薪所得、個(gè)體工商戶所得為超額累進(jìn)制，工薪所得累進(jìn)稅率從3%逐級(jí)提升到45%;其他包括稿酬，勞務(wù)所得，特許權(quán)使用費(fèi)，利息、股息、紅利所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等9類收入均為比例稅，稅率多為20%，工薪階層是目前個(gè)稅繳納的主體。

　　此次醞釀的個(gè)人所得稅稅制改革，除了研究以家庭為單位征收個(gè)稅，還可能把房貸利息、撫養(yǎng)小孩和贍養(yǎng)老人的費(fèi)用扣除再來征稅。其中房貸利息抵稅無疑是像胡先生這樣的房奴最為關(guān)心的一項(xiàng)。

　　利好

　　房貸利息抵稅最受關(guān)注，工薪族一年或省出半月工資

　　假如房貸利息能夠抵扣個(gè)稅，一個(gè)普通的工薪族能省多少錢?米多財(cái)富理財(cái)師胡巧俠算了這樣一筆賬：抵稅前：應(yīng)納稅所得額=稅前工資-三險(xiǎn)一金個(gè)人繳費(fèi)-3500;抵稅后：應(yīng)納稅所得額=稅前工資-三險(xiǎn)一金個(gè)人繳費(fèi)-房貸利息-3500(養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金為單位和個(gè)人共同繳納，生育保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)由單位繳納)。

　　假如購買一套價(jià)值200萬的住宅，首付60萬，其余商業(yè)貸款140萬，貸款期限30年。以此計(jì)算，月均還款7430元，其中利息3541元。假設(shè)每月工資扣除三險(xiǎn)一金個(gè)人繳費(fèi)后為10000元，抵稅前：應(yīng)納稅額=(10000-3500)*20%-555約為745元;抵稅后：應(yīng)納稅額=(10000-3500-每月房貸利息3541)*10%-105約為190.9元。年節(jié)稅額=(745-190.9)*12=6649.2元。也就是說，月收入10000元的工薪族在房貸抵扣利息后，一年能省出大半個(gè)月的工資。

　　分析

　　收入越高、房產(chǎn)價(jià)值越高，抵扣個(gè)稅越多

　　胡巧俠告訴記者，采用這種方法抵扣個(gè)稅，收入越高、購買的房產(chǎn)價(jià)值越高，能夠抵扣的個(gè)稅也越多。她舉例說明：假設(shè)A購買一套價(jià)值250萬元的普通住宅，首付20%為50萬元，剩余200萬元商業(yè)貸款，貸款期限20年，房貸利息一共能抵扣個(gè)稅33萬元左右;B購買了一套價(jià)值1000萬元的豪宅，40%首付為400萬元，剩余600萬元進(jìn)行商業(yè)貸款，貸款期限同樣為20年，總的房貸利息抵扣個(gè)稅能達(dá)到222萬元左右。由此計(jì)算，后者抵扣的金額竟接近前者的總房?jī)r(jià)，差距十分巨大。

　　對(duì)此，有市民質(zhì)疑，如果僅僅以這樣最簡(jiǎn)單的理解，將工資去掉房貸利息后繳納個(gè)稅，顯然對(duì)購買高檔住宅且工資水平較高的人群減負(fù)效果更加明顯。這樣會(huì)不會(huì)引起另一方面的不公平，造成窮人更窮、富人更富?

　　建言

　　房貸利息抵扣個(gè)稅需規(guī)范，高收入群體應(yīng)有所限制

　　個(gè)稅改革的目的應(yīng)該是降低低收入人群的稅負(fù)，所以對(duì)高收入人群抵扣的額度應(yīng)該有一個(gè)限制。財(cái)稅專家、山東財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)研究中心主任潘明星說，首套房以外的房產(chǎn)貸款利息在抵扣時(shí)也應(yīng)該有限制，目前我國的房地產(chǎn)稅也在起草過程之中，首套房或許免征房地產(chǎn)稅，但二套房、三套房等不會(huì)免除，如果房貸利息可以抵扣個(gè)稅，相當(dāng)于把房地產(chǎn)稅又抵消了一部分，這與政策的初衷是相違背的。

　　潘明星認(rèn)為，個(gè)稅改革是要建立綜合與分類相結(jié)合的個(gè)人所得稅制，這是一件復(fù)雜的事，不能僅僅把房貸利息抵扣個(gè)稅這一項(xiàng)單獨(dú)拿出來。之所以遲遲沒有實(shí)行綜合稅制，一方面是因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)缺乏對(duì)個(gè)人多元化收入的有效監(jiān)控手段，另一方面是規(guī)定的費(fèi)用扣除項(xiàng)目，比如個(gè)人職業(yè)發(fā)展、再教育的費(fèi)用，撫養(yǎng)孩子、贍養(yǎng)老人的費(fèi)用等，要準(zhǔn)確核實(shí)并不容易。潘明星說。他表示，當(dāng)前國家稅務(wù)總局正在推進(jìn)《互聯(lián)網(wǎng)+行動(dòng)計(jì)劃》，《稅收征管法》也正在修改，探索建立個(gè)人稅號(hào)制度，建立健全個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)，個(gè)人收入監(jiān)控逐步到位，這為實(shí)施綜合與分類相結(jié)合的個(gè)稅制度創(chuàng)造了條件。